公司動態(tài)

我說得簡單一點吧。客戶甲的應(yīng)收帳的期末余額就是等于客戶甲還欠你們的金額，無論怎么算，都是客戶甲的欠款

應(yīng)收賬款的本期余額等于上期余額加本期借方發(fā)生額減本期貸方發(fā)生額的余額就是本期余額。如果期初余額是負數(shù)就說明是預(yù)收賬款。

總賬填列：期初借方+本期借方-本期貸方資產(chǎn)負債表填列：應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款（借方）+預(yù)收賬款（借方）-壞賬準(zhǔn)備笑望采納，謝謝！

400-80-8=312用銀行存款歸還借款40萬元不影響向供應(yīng)商預(yù)付貨款5萬元不影響收到客戶交來預(yù)付款8萬元為預(yù)收8萬在應(yīng)收貸方核算3月份收回貨款80萬元減少80萬

本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備期末余

一般都是掛在那邊的。
你這個是屬于是壞賬，
壞賬是要通過稅務(wù)局審批才能確認壞賬
這個手續(xù)很繁瑣。

收集好相關(guān)收不回來的證據(jù)，作壞帳損失處理，同時向稅務(wù)機關(guān)提供申報核銷的資料審批，作為所得稅前扣除的依據(jù)。

一、收不回來的賬款確認為壞賬時，沖銷已提的壞賬準(zhǔn)備和相應(yīng)的應(yīng)收賬款。借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款二、解釋1、的各項應(yīng)收款項，可能會因購貨人拒付、破產(chǎn)、死亡等原因而無法收回。

能找到源頭發(fā)生的原因嗎？是因為折讓的關(guān)系，根本就收不回來，還是有其他原因？帳上有應(yīng)收，就應(yīng)該要去收，到底是收不回來還是根本就不存在？這是兩回事，要先弄清楚。有些人用發(fā)票金額去做

計提壞賬準(zhǔn)備：借：資產(chǎn)減值損失——計提的壞賬準(zhǔn)備貸：壞賬準(zhǔn)備確認壞賬準(zhǔn)備：借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款增值稅沒有多大關(guān)系

如果有2113足夠證據(jù)證明X年形成的應(yīng)收賬款無法收回，那么在現(xiàn)實中一般有以下幾種處5261理分錄：如果在每年資產(chǎn)負債表日末，企業(yè)根據(jù)金融工具確認和4102計量準(zhǔn)則確實應(yīng)收款項發(fā)生

應(yīng)收賬款的明細科目，應(yīng)該按照往來單位或個人來設(shè)置應(yīng)收賬款科目核算企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。該科目應(yīng)按不同的購貨單位或接

它是屬于資產(chǎn)類中的二級科目

應(yīng)收賬款屬于企業(yè)的資產(chǎn)。應(yīng)收賬款的作用是指它在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用。應(yīng)收賬款的發(fā)生意味著企業(yè)有一部分資金被客戶占用，同時企業(yè)持有應(yīng)收賬款也是有成本的。既然如此，企業(yè)為什

你問的問題很怪，你上面說的這些全部都是會計科目表內(nèi)的“會計科目”（總分類科目），“也稱一級會計科目”是國家制定的標(biāo)準(zhǔn)，不能更改；一級會計科目下還可以有二

應(yīng)收賬款是用來核算客戶的。從會計學(xué)上屬于財務(wù)會計的，不屬于管理會計。

應(yīng)收賬款是總賬科目即一級科目，不是明細科目；它應(yīng)該按每一個客戶分別設(shè)置明細科目即二級科目。比如應(yīng)收賬款-張三、應(yīng)收賬款-李四、應(yīng)收賬款-王五等。

在期末業(yè)務(wù)里可以進行批量核銷的，按順序自動核銷即可。當(dāng)然，逐筆核銷最精確。“反映不出先前的收款事件，反映的不是真實的金額，好象是收款的時候要核銷后，才能反映得出來&rd

沒看懂你問題的核心是什么，在不考慮稅的情況下，做如下處理：300元定金：預(yù)收單--300元發(fā)貨1000元：銷售出庫--1000元應(yīng)收增加--1000元收回余款：收款單--700元應(yīng)收減少700元應(yīng)收余額30

應(yīng)收賬款----期末處理----取消核銷----選擇客戶確定出來列表后勾選記錄確定

現(xiàn)在不需要核銷。如果是預(yù)收款，需要申報為預(yù)收，普通收款直接申報就行。現(xiàn)在實行的是總量控制，你只要是正常貿(mào)易，完全不用斟酌核銷的問題。只需在收回的時候正常申報就行。

借：營業(yè)外支出貸：應(yīng)收賬款

怎樣核銷已付的其他應(yīng)付款借：其他應(yīng)付款-***貸：銀行存款-**行把其他應(yīng)付款的賬戶做平就是核銷。

營業(yè)外收入借：應(yīng)付賬款貸：營業(yè)外收入

【財務(wù)會計】-【應(yīng)收款管理】-【結(jié)算】-【應(yīng)收款核銷-到款結(jié)算】，進入核銷界面，勾選發(fā)票與收款單核銷，可以正常核銷，只是核銷日期不夠準(zhǔn)確。如果預(yù)付款，發(fā)票未到不需核銷，等發(fā)票到