企業有以下五種稅務籌劃的方法

1、選擇在“稅收洼地”設立企業。

我國地域遼闊，經濟發展不平衡，國家對一些落后地區給予稅收優惠政策，另外，有的地方政府為了招商引資，給予稅收優惠或者財政補貼財政返還政策，形成了“稅收洼地”。

稅收洼地主要有2個政策優惠力度比較大：一是財政獎勵（稅收返還），二是核定征收。

在稅收洼地注冊企業可以起到很好的節稅效果。一般來說，總公司與母公司的設立應選擇對所得稅有優惠政策的地區設立，而實體企業應設立在對流轉稅、行為稅、財產稅有稅收優惠政策或者財政返還的地區較好。

2、成立小微企業享受稅收優惠

我國近年來對小微企業的支持力度很大，給予了很多稅收優惠政策，當然需要符合一定條件。

小微企業的標準：資產總額小于5000萬元、從業人數：少于300人、年度應納稅所得額不超過300萬。

稅收優惠政策：小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。小微企業目前的優惠政策力度比較大。

年應征增值稅銷售額500萬及以下可以享受小規模納稅人的待遇，按3%的稅率征收，疫情防控期間，降為1%。

3、企業在擴張時，選擇設立子公司或者設立分公司

分公司的稅收優惠政策：統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算，分公司虧損可以沖低總公司利潤。一般來說，公司設立前期，企業虧損情況較大，這時，選擇設立分公司可以節約稅負。在分公司盈利時可以變更為子公司，子公司可以享受一定的稅收照顧，分公司不能享受企業所得稅的優惠政策。

4、自然人代開稅收籌劃

代開發票，是指稅務機關根據收款方（或提供勞務服務方）的申請，依照法規、規章以及其他規范性文件的規定，代為向付款方（或接受勞務服務費方）開具發票的行為。對于依法不需要辦理稅務登記的個人，臨時取得收入，需要開具發票的，主管稅務機關為其代開發票。適合缺大量成本票的公司，節稅效果明顯。

5、有限公司增值稅返稅稅收籌劃

增值稅返稅，顧名思義，主要解決的是增值稅問題，具體的籌劃模式是這樣的，假如總公司的增值稅過高了想要節稅，將總公司銷售部門轉嫁到稅收洼地成立貿易中心（分公司），總公司將貨物以成本價+1的價格內部流轉到分公司，分公司再與客戶建立銷售業務，增值部分從總公司所在地轉移到稅收洼地分公司（國家稅法規定，公司有總機構和分支機構的，分別在其所在地繳納增值稅），稅收洼地分公司所繳納的增值稅次月享受45%返還，利潤與總公司報表合并在總公司所在地進行繳納。